20 стран, где в 2026 году не облагают налогом прибыль от криптовалюты

Во многих странах налоговые органы усиливают контроль за криптоприбылью: повышают ставки, вводят налогообложение «бумажных» доходов и расширяют обмен данными между государствами. Поэтому вопрос где можно жить и не платить налог с прироста капитала по криптовалюте в 2026 году стал особенно актуальным для инвесторов и цифровых кочевников.

Ниже — подборка из 20 юрисдикций, где для частных лиц часто действует режим нулевого или почти нулевого налогообложения доходов от криптоактивов. Важно понимать: в одних странах это обеспечивается прямыми нормами, в других — территориальным принципом или тем, что крипто не подпадает под специальное регулирование.

Примечание: налоговый статус зависит от того, рассматривают ли вашу деятельность как инвестиции или как предпринимательскую/торговую. Перед переездом обязательно проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

ОАЭ

В Объединённых Арабских Эмиратах, как правило, нет подоходного налога для физлиц и нет налога на прирост капитала. Для частных лиц операции с криптовалютой, стейкинг и майнинг обычно не создают налогового обязательства. Если же деятельность фактически становится бизнесом, может включиться корпоративный налог 9%.

По НДС: с ноября 2024 года криптооперации освобождены от НДС (Cabinet Decision No. 100 of 2024), при этом действие указано ретроспективно с января 2018 года.

Для переезда часто используют UAE Golden Visa — ВНЖ на 10 лет для инвесторов (от AED 2 млн). Также ОАЭ планируют внедрение OECD Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) с автоматическим обменом данными, ожидаемым к 2028 году.

Сингапур

В Сингапуре нет налога на прирост капитала. Доходы физлиц от реализации криптовалюты обычно не облагаются, если деятельность не носит характер дохода от бизнеса.

Если же торговля рассматривается как «торговля как промысел», прибыль может облагаться подоходным налогом по ставкам до 22%. Решение зависит от фактов и обстоятельств: частоты сделок, намерения, степени организованности и т.д.

Для статуса резидента применимы программы вроде Global Investor Programme (GIP) (минимум SG$10 млн) либо более доступные маршруты через Employment Pass. Также Сингапур присоединяется к CARF: обмен данными ожидается с 2028 года.

Германия

Германия рассматривает криптовалюту как «частные деньги». Если вы удерживаете активы более 12 месяцев до продажи, прибыль обычно не облагается налогом — независимо от суммы.

Если продажа происходит в пределах годового окна, краткосрочная прибыль сверх €1 000 в год облагается по прогрессивным ставкам подоходного налога (до 45%). Доходы от майнинга и стейкинга тоже обычно попадают под налогообложение.

Из вариантов для переезда: Self-Employment Visa (по сути — запуск/инвестирование в бизнес с экономической значимостью). ПМЖ возможно через 3 года, гражданство — после 5 лет (при соблюдении условий и по итогам реформ 2024 года).

Португалия

В Португалии с 2023 года действует правило: криптоприбыль, полученная от активов, удерживаемых менее 1 года, облагается по фиксированной ставке 28%. При удержании более 12 месяцев прибыль по общему правилу не облагается.

Также освобождаются операции крипто-в-крипто (обмены между криптоактивами).

Для ВНЖ часто рассматривают D7 Passive Income Visa (от стабильного пассивного дохода — не менее €920/мес). Золотая виза переформатирована в 2023 году и ориентирована на утверждённые инвестиционные инструменты (от €500 000).

В 2025 году обсуждалось ужесточение сроков для получения гражданства: парламент одобрял поправки до 10 лет для большинства заявителей, однако часть норм была оспорена в Конституционном суде. Актуальный статус лучше уточнять на момент решения о переезде.

Швейцария

Для частных инвесторов в Швейцарии нет налога на прирост капитала по криптовалюте: активы классифицируются как движимое имущество.

Но есть налог на богатство: кантоны ежегодно облагают совокупную стоимость активов, включая крипто. Ставки в среднем находятся в диапазоне 0,1%–1% (зависит от кантона).

Для резидентства состоятельные лица могут рассматривать режим паушального налогообложения (lump-sum), когда налог считается от расходов на жизнь, а не от фактического дохода. Федеральный порог для таких схем — CHF 400 000/год (кантональные минимумы могут быть выше).

Швейцария также подключается к CARF: обмен данными ожидается с 2028 года.

Гонконг

В Гонконге нет налога на прирост капитала. Благодаря территориальной модели доходы от крипто как личных инвестиций обычно не облагаются.

Если же вы ведёте в Гонконге крипто-бизнес или контролирующие органы сочтут торговлю «бизнесом», прибыль попадёт под профит-такс (ставка 16,5%).

Для переезда: прямой «крипто-визовой» программы нет, но доступны Quality Migrant Admission Scheme и Top Talent Pass Scheme. Постоянное резидентство возможно после 7 лет обычного проживания. Гражданство, как правило, не предусмотрено.

Монако

Монако — одна из самых «чистых» юрисдикций по налогообложению физлиц: нет подоходного налога и нет налога на прирост капитала. Это распространяется и на криптовалюту.

Исключение — для граждан Франции: при резидентстве в Монако они могут сохранять налоговые обязательства во Франции по двустороннему соглашению 1963 года.

Порог входа высокий: нужно подтвердить финансовую самостоятельность и обеспечить жильё. Формальной «golden visa» под инвестиции в крипто нет, а путь к гражданству через инвестиции отсутствует.

Малайзия

В Малайзии обычно нет общего налога на прирост капитала по большинству финансовых активов, а криптоприбыль для физлиц чаще всего не облагается. Но это не абсолютная гарантия: если налоговые органы признают торговлю доходом от деятельности, применяют подход «badges of trade», и прибыль может быть квалифицирована как бизнес-доход.

Для резидентства доступна программа Malaysia My Second Home (MM2H): уровни Silver/Gold/Platinum предполагают фиксированные депозиты $150 000 / $500 000 / $1 млн и покупку недвижимости. Также установлены требования по минимальному времени пребывания в зависимости от возраста.

Таиланд

Таиланд освобождает капиталовзнос по крипто-транзакциям, проведённым через локально лицензированных операторов (биржи, брокеры, дилеры) — до 31 декабря 2029 года. Налоговое послабление связывают со стратегией сделать страну региональным центром цифровых активов.

Важно: льгота относится к сделкам через лицензированный контур, а не ко всей крипто-деятельности в стране.

Для ВНЖ часто рассматривают Long-Term Resident (LTR) Visa на 10 лет при инвестициях от $500 000 в гособлигации, компании или недвижимость. Гражданство через программы ВНЖ, как правило, не предоставляется.

Сальвадор

Сальвадор с 2021 года развивает крипто-дружественную модель. В рамках регулирования цифровых активов страна устранила налог на прирост капитала по некоторым операциям с цифровыми активами и даёт более благоприятный режим для биткоин-направления.

Территориальный принцип означает, что иностранные источники дохода обычно не облагаются, а льготы привязаны к конкретным правовым основаниям.

Для гражданства действует Freedom Passport: возможность получить гражданство через пожертвование $1 млн в BTC или USDT (лимит — 1000 участников в год). Также есть digital nomad visa с ВНЖ на 2 года при стабильном доходе от $1 460/мес.

Грузия

Грузия считается одной из наиболее комфортных стран для частных криптоинвесторов. Решение Минфина 2019 года относит доход от продажи криптовалюты к негрузинскому источнику, а значит — обычно не облагается подоходным налогом.

Для физлиц, как правило, отсутствуют и налог на прирост капитала, и НДС по операциям с крипто.

Налоговая резидентность: стандартно требуется 183 дня проживания в год либо участие в программе для HNWI (включая подтверждение активов от $500 000 и наличие грузинского ВНЖ). Гражданство возможно после 10 лет постоянного проживания.

Панама

Панама работает по территориальной модели налогообложения: доход, полученный вне страны, обычно не облагается. Если криптовалюта торгуется на международных площадках, прибыль часто рассматривается как доход из зарубежных источников, а значит — без налога на прирост капитала.

Специального крипто-законодательства пока меньше, но вводятся требования к регистрации VASP. Нулевая налоговая логика здесь опирается прежде всего на территориальный принцип.

Для статуса резидента доступна Qualified Investor Permanent Residency (от $300 000 инвестиций в недвижимость, ценные бумаги или банковские депозиты) и Friendly Nations Visa (от $200 000 для граждан ряда стран). Гражданство — обычно через 5 лет резидентства при условии знания испанского.

Парагвай

В Парагвае также действует территориальный подход. Доходы физлиц от крипто на международных биржах обычно не облагаются, а отдельного крипто-налога нет.

Ограничение: территориальный принцип работает только для доходов из иностранных источников. Если сделка «затрагивает» местные банки или локальных посредников, доход могут переквалифицировать как местный, и тогда возможны налоги на доход (часто указывают диапазон 8%–10%).

По резидентству: independent means visa требует подтверждения регулярного дохода. Номер налогоплательщика (RUC) оформляется относительно быстро. Гражданство — для некоторых категорий через 3 года, либо по стандартной процедуре натурализации.

Коста-Рика

Коста-Рика придерживается территориальной модели: криптоприбыль из иностранных источников обычно не облагается. Специальных детальных разъяснений по крипто-налогообложению может не быть, поэтому система опирается на общий принцип.

Если же крипто-деятельность создаёт доход местного источника, могут применяться стандартные ставки подоходного налога — до 25%.

ВНЖ: rentista visa требует подтверждать доход от $2 500/мес в течение двух лет. Также есть независимые маршруты для инвесторов (например, при инвестиции от $150 000 в бизнес или недвижимость). Гражданство возможно после 7 лет резидентства.

Маврикий

На Маврикии для физлиц обычно нет налога на прирост капитала. Если прибыль рассматривается как капитал, она не облагается. Но при переквалификации торговой активности в доход от деятельности применяются ставки налога на доход — ориентировочно 10%–15%.

Для небольших крипто-бизнесов предусмотрен специальный режим с налогом 1%, а также вклад на корпоративную социальную ответственность 2%.

По переезду: Mauritius Permanent Residency Permit требует инвестиций $375 000 в одобренную недвижимость и даёт ПМЖ сразу. Гражданство возможно через 2 года.

Мальта

Мальта обычно не взимает налог на прирост капитала с криптовалюты, если она рассматривается как долгосрочный резерв стоимости. При этом частые/короткие сделки могут трактоваться как бизнес-доход с налогом по ставке до 35%, хотя в отдельных структурах и при грамотном планировании ставка может снижаться до 0%–5%.

Для ВНЖ: Malta Permanent Residence Programme (покупка недвижимости от €375 000 или аренда от €14 000/год плюс взнос государству). Гражданство через Malta citizenship program возможно после периода резидентства (часто указывают 12–36 месяцев) при взносе €600 000–€750 000.

Как страна ЕС, Мальта подпадает под требования по прозрачности, включая MiCA и расширение отчётности (DAC8). Для долгосрочных держателей комбинация доступов к ЕС и отсутствия налога на прирост капитала по инвестиционным holdings остаётся привлекательной.

Люксембург

В Люксембурге криптоприбыль может быть освобождена от налогообложения при сроке удержания более 6 месяцев. Если продать в течение 6 месяцев после покупки, прибыль рассматривается как спекулятивный доход и облагается по прогрессивной шкале — ориентировочно 22%–25% (при этом спекулятивные доходы до €500/год могут быть освобождены).

Отдельного крипто-закона может не быть: применяется общий подход к налогообложению активов, а также отдельные режимы для доходов от майнинга и стейкинга.

Специальной «крипто-визовой» программы нет, но доступен investor visa-проход. Люксембург — член ЕС, поэтому внутри ЕС действует свобода передвижения. При этом условие 6 месяцев короче немецкого 12-месячного порога.

Чехия

Чехия освобождает криптоприбыль от налога на доход физлиц при удержании 3 года (реформы действуют с января 2025). Также освобождены сделки на сумму ниже CZK 100 000 в год (примерно $4 200).

Есть и лимит: для освобождения по криптодоходам установлен ежегодный потолок CZK 40 млн (примерно $1,6 млн).

Если продать раньше 3 лет, прибыль облагается по стандартным ставкам — 15% или 23% (в зависимости от уровня дохода).

По резидентству: требуется 183 дня проживания. Прямой «golden visa» нет, но есть варианты рабочих и бизнес-виз для долгосрочного пребывания.

Южная Корея

В настоящее время Южная Корея не вводит налог на прирост капитала по криптовалюте. В 2020 году приняли законопроект о 22% налоге на ежегодную криптоприбыль свыше 2,5 млн вон (примерно $1 750), но его переносили уже несколько раз — в последний раз до января 2027.

Это скорее «регуляторная пауза», а не осознанное постоянное освобождение. Южная Корея подписала CARF, а обмен данными запланирован на 2027 год. Одновременно усиливается контроль: налоговая служба расширяет использование аналитики блокчейна даже для отслеживания активов в холодных кошельках.

Программ миграции по инвестициям в привычном смысле может не быть, но доступна F-2 для долгосрочного проживания специалистов и инвесторов. Тем, кто переезжает «ради нулевой ставки», стоит считать текущий режим временным.

Турция

На данный момент Турция не облагает налогом криптокапитал: отдельного крипто-налогового законодательства нет, и прирост от операций с криптовалютой прямо не покрывается действующей рамкой подоходного налога. Это выглядит как отсутствие регулирования, а не как закреплённая льгота.

Комплексный законопроект по крипто ожидает утверждения в парламенте. Предполагается введение налога на прирост капитала и лицензирования бирж/посредников. При этом MASAK уже мониторит крипто-транзакции в целях противодействия отмыванию денег.

По гражданству действует программа Citizenship by Investment (CBI): инвестиции в недвижимость от $400 000 или банковский депозит от $500 000. Низкая стоимость жизни и выгодное географическое положение делают страну привлекательной, но для целей налогового планирования важно учитывать: режим может измениться.

Перед переездом

Как отмечал Дэвид Лесперанс, неправильное планирование выезда может оказаться дороже тех налогов, которых вы пытались избежать.

Глобальный тренд — больше прозрачности и обмена информацией, а не меньше. По состоянию на январь 2026 года 48 юрисдикций начали внедрение CARF, а первые автоматические обмены данными между налоговыми органами ожидаются уже в 2027 году. Правило «183 дней» часто рекламируется как универсальный способ уйти от налогов, но в реальности оно не гарантирует результата и может привести к серьёзным последствиям при неверной организации резидентства.

Вывод: выбирайте страну, где вы действительно планируете жить, оформляйте налоговое резидентство корректно и обязательно согласуйте действия с квалифицированным специалистом по трансграничному налогообложению. Перечисленные 8–20 стран могут быть хорошей стартовой точкой, но окончательное решение зависит от вашей конкретной ситуации.

Если вы рассматриваете переезд ради более мягкого налогового режима по криптоприбыле в 2026 году, важно думать не только о ставках, но и о статусе проживания. В этом контексте многие инвесторы выбирают ОАЭ и оформляют Golden Visa — долгосрочный ВНЖ, который помогает закрепиться в стране и планировать легальную деятельность. Подберём подходящую стратегию под ваш кейс и расскажем, какие документы и критерии обычно учитывают.

Наш Telegram-канал по различным видам ВНЖ Греции, программам цифрового кочевника и золотой визе в Греции: @digitalnomadgr